Antwort
1. Wie setzen sich die Kosten des Schulgartens, die in der Konsolidierungsliste
genannt werden, genau zusammen?
Es gibt eine Differenz zwischen den in der Konsolidierungsliste genannten
Unterhaltungskosten (für das Jahr 2011: 217.000 € ohne Overhead) und den vom Bereich
Stadtgrün und Verkehr genannten Unterhaltungskosten. Diese Differenz beruht auf einem
Aktualisierungsproblem in der Kostenrechung. Bei Einführung der Kostenrechnung in der
gesamten Stadtverwaltung im Jahr 2010 hat sich der ehemalige Bereich Stadtgrün und
Friedhöfe entschieden, in der Kostenrechung MACH jede einzelne Grünanlage abzubilden.
Dazu wurde die Personalanteile auf die einzelnen Anlagen mittels einer Schätzung
prozentual verteilt. Bereits in der Erprobungsphase wurde deutlich, dass dies nicht
zielführend und auch nicht aussagekräftig ist, da
- eine Aufteilung des Personals auf mehr als 1000 Anlagen über eine Schätzung nicht
aussagefähig ist
- der flexible Einsatz des Personals und witterungsbedingte Schwankungen eine
unterjährige Anpassung des Verteilschlüssels erfordern würde
Zudem lag eine redundante Datenerfassung vor, da eine detaillierte Tätigkeits- und
Zeiterfassung über ein Fachprogramm erfolgt und somit der Aufwand von Personal- und
Betriebsmitteln im Rahmen der Betriebssteuerung differenziert erfasst wird. Es wurde daher
bereits 2010 die Entscheidung getroffen, auf diese differenzierte Darstellung der
Personalkostenanteile in Mach zu verzichten. Eine Anpassung sollte im Rahmen der
Neuerstellung des Betriebsabrechnungsbogens im Zuge der Zusammenlegung der Bereiche
„Stadtgrün und Friedhöfe“ und „Verkehr“ erfolgen. Dies wurde zum 01.01.2013 vollzogen.
Aufgrund der Standardreduzierung im Schulgarten wurde seit 2010 der Personalaufwand im
Schulgarten kontinuierlich reduziert. Der Personalverteilschlüssel wurde aber aus den o.g.
Gründen in MACH nicht angepasst, so dass die Werte in MACH für den Schulgarten zu hoch
sind.
Die realen Kosten teilen sich folgendermaßen auf:
Schulgarten Falkenwiese 2011 2012
Personalkosten 137.315,25 114.629,85
Aufwendungen (Sachkosten) 7.093,68 5.814,00
Summe 144.408,93 120.443,85
Interne Leistungsverrechung (Overhead) 13.968,92 14.377,63
Abschreibung Maschinen, Fahrzeuge1 1.179,00 1.043,70
Gesamtkosten 159.556,85 135.865,18
2. Welche Kosten entstehen durch wie viele Personalstellen? Seit wann ist das
eingesetzte Personal im Schulgarten tätig?
Der Personalaufwand wurde bereits um 16 Prozent von 3,41 Vollzeitstellen (2011) auf
insgesamt 2,85 Vollzeitstellen (2012) reduziert. Drei MitarbeiterInnen (davon zwei
Teilzeitkräfte) arbeiten von Mai bis September seit mehreren Jahren im Schulgarten und
werden bei Bedarf, z.B. bei Baumpflegearbeiten durch weitere Mitarbeiter unterstützt.
3. Welchen Anteil haben die so genannten „Overheadkosten“? Wie setzten sich diese
im Detail zusammen?
Der Anteil der Overheadkosten betrug 2012 ca. 10.6 Prozent. Darin sind die Kosten für die
Gebäude, die Serviceleistungen wie z.B. Personalabrechnungen und die zentralen
Steuerungsleistungen, z.B. Haushalt enthalten.
4. Wie hoch ist der Sachkostenanteil und was wird davon bezahlt?
Der Sachkostenanteil betrug 2012 ca. 4,3 Prozent. Die Sachkosten setzten sich im
Wesentlichen aus Betriebsmitteln (Pflanzen, Kleingeräte, Kraftstoffe, usw.) zusammen.
5. Welche Angebote (Übernahme des Schulgartens) sind der Stadt bisher zu welchen
Konditionen gemacht worden?
Konkrete Angebote liegen zurzeit noch nicht vor. Eine unverbindliche Interessenserklärung
der KinderWege gGmbH erfolgte im September 2012. Zurzeit werden konstruktive
Gespräche mit einem potentiellen Sponsor geführt. Die Konkretisierung und Entscheidung
soll noch in diesem Jahr erfolgen.
